Optimalizaci daně z příjmů v podnikání je nejlépe vyřešit do konce roku 2023
Podnikatelé, kteří usilují o efektivní snížení své daňové povinnosti z příjmů pro rok 2023, mají nyní nejvyšší čas k realizaci využití různých odpočtů, které vedou k redukci daňového základu. Těm, kdo plánují využít daňové úlevy ve svém daňovém přiznání, které bude podáváno v jarních měsících roku 2024, doporučují odborníci provést potřebné kroky k uplatnění odpočtů právě do konce roku 2023. Důležité je mít na paměti, že některé odpočty budou v roce 2023 dostupné naposledy a od roku 2024 již nebudou aplikovatelné. Mezi tyto patří odpočty za zaplacené příspěvky odborovým organizacím a za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání.
Uplatnitelných odpočtů je u daně z příjmů celá řada a nikoli jen ty které budou zrušeny
Existuje celá řada odpočtů, které mohou podnikatelé využít k optimalizaci daňového základu, neomezují se pouze na ty, které po roce 2023 zaniknou. Jak již bylo zmíněno, na podání daňového přiznání za rok 2023 je čas do jara 2024, avšak pro uplatnění některých nezdanitelných položek a snížení daňové povinnosti je nutné provést odpovídající akce již v předchozím roce.
Mezi odpočty, které lze za rok 2023 uplatnit od daňového základu u fyzických osob, patří:
- Bezúplatná plnění, včetně darování krve nebo plazmy,
- Úroky ze stavebního spoření a hypotečních úvěrů,
- Členské odborové příspěvky (pozor, ruší se),
- Příspěvky na úhradu dalšího vzdělávání (pozor, ruší se),
- Pojistné na penzijní připojištění,
- Pojistné na soukromé životní pojištění.
Právnické osoby mají možnost navíc odečíst prostředky věnované na výzkum a vývoj a na podporu odborného vzdělávání, včetně pořízení majetku pro tyto účely a výdajů spojených s podporou žáků nebo studentů podle § 34 Zákona o daních z příjmů.
Bezúplatná plnění čili dary včetně dárcovství krve či orgánů
Bezúplatná plnění, známá také jako dary, zahrnují poskytnutí hmotných věcí, finančních částek, služeb nebo nemovitostí jiné osobě bezplatně. Aby bylo možné takový dar zahrnout do daňového přiznání, musí mít hodnotu minimálně 1 000 korun nebo přesáhnout dvě procenta základu daně. Pravidelní dárci krve či plazmy mohou tuto aktivitu uplatnit v daňovém přiznání a tím snížit daňovou povinnost.
Zaplacené úroky z hypotéky či stavebního spoření mohou s daní také pomoci
Úroky z hypoték a stavebního spoření umožňují odpočet až 150 tisíc korun ročně z úroků zaplacených v rámci jedné domácnosti. Při získání hypotéky v průběhu roku je možné si odečíst poměrnou část úroků.
I za rok 2023 je možné si daňovou povinnost snížit pomocí částek zaplacených na penzijní připojištění či životní pojištění
Pojistné na penzijní připojištění a životní pojištění je možné uplatnit jako daňový odpočet za předpokladu, že vklady přesáhnou částku, na kterou je vázán maximální státní příspěvek. Pro získání maximálního odpočtu v roce 2023 je třeba pravidelně vkládat na smlouvu alespoň 3 000 korun měsíčně.
Naposled je možné uplatnit členské příspěvky zaplacené odborům a příspěvky uhrazené na další vzdělávání v práci
Uplatnitelnost členských odborových příspěvků a příspěvků na úhradu dalšího vzdělávání bude od 1. ledna 2024 zrušena v rámci konsolidačního balíčku. Do té doby je možné si tyto položky odpočítat od daňového základu v rámci stanovených limitů.
Podobné články
Daňový odpočet hypotéky v manželství
Možnost využití daňového odpočtu z hypotéky přináší manželům, kteří se rozhodli pořídit si společné…
Více informací
Nemocenské pojištění si hradí stále menší počet živnostníků
V posledních letech se stává stále zřetelnějším, že počet živnostníků v České republice, kteří se dobrovolně…
Více informací
Daňový odpočet hypotéky v přiznání podávaném v roce 2024
Ve světě financí a daní se každoročně objevují příležitosti, jak ušetřit a optimalizovat vlastní výdaje.…
Více informací
Podnikatelé už mohou žádat o podporu na elektromobil a dobíjecí stanici
V pondělí 18. března 2024 Ministerstvo průmyslu a obchodu (MPO) přijalo první žádosti podnikatelů o podporu…
Více informací
