Vedení účetnictví Praha, Brno, Bratislava, Wien, Warszawa

Kompletní účetní servis a služby daňového poradce.
Vedení účetnictví, daňové poradenství ,zpracování mezd, roční uzávěrky a další účetní služby.

Zrušení životního pojištění i v roce 2022 znamená vrátit daňové odpočty

Datum článku: 09. 03. 2022

Lidé, kteří se rozhodli z jakýchkoli důvodů zrušit životní pojištění, na které uplatňovali daňové odpočty, musí i v roce 2022 myslet na to, že povinně musí podat daňové přiznání a současně i vrátit již uplatněné odpočty daně za předchozích až 10 let zpětně.

Životní pojištění při uplatňování nejvyšší míry odpočtů ušetří ročně na dani až 3600 Kč, ale i odpočty nižší přináší úsporu

I soukromé životní pojištění může snižovat daňovou povinnost, což znamená, že člověk, který si dané pojištění hradí, může při uplatnění daňových odpočtů zcela legálně platit státu na povinné dani z příjmů mnohem méně než bez této výhody. Odpočty ať už se uplatní jakákoli částka, vždy snižují základ daně. V případě, že si člověk na soukromém životním pojištění uplatní nejvyšší možnou částku ročního odpočtu, ušetří ročně na dani 3600 Kč. Nejvyšší možná částka ročního odpočtu na zaplacené životní pojištění za rok 2021 je celkem 24 000 Kč. Tuto částku odpočtu si mohou za rok 2021 daňově uplatnit v daňovém přiznání či zúčtování k dani všichni kdo si na životní pojištění dávali měsíčně částku 2000 Kč nebo více. Ale daňový odpočet ušetří peníze, i když je měsíční částka životního pojištění třeba jen 100 Kč. Roční odpočet v daném případě je 1 200 Kč a roční úspora daně z toho plynoucí je 180 Kč. Každá koruna, která nemusí být na dani zaplacena, se vždy vyplatí, a jak je řečeno výše, přináší úsporu. V případě, že se životní pojištění zruší před 60 rokem života pojištěného, čili předčasně se ukončí, je to vždy nevýhoda, která znamená vrátit uplatněné odpočty daně a podat daňové přiznání.

Kdo zrušil v roce 2021 životní pojištění s uplatňovanými odpočty, toho v roce 2022 čeká podání přiznání a dodanění

Jak ukazují řádky výše, zrušení životního pojištění před tím než vyprší jeho zákonem nastavená doba je vždy nevýhodné a v případě, že na toto pojištění byly uplatňovány odpočty daně, je nutné podat následně daňové přiznání a částku dodanit.

Dodanění se při předčasném zrušení životního pojištění musí provádět vždy za posledních deset let zpětně a znamená vrátit uplatňované daňové výhody.

Pokud se tedy člověk rozhodl v roce 2021 zrušit životní pojištění, které si platil například v předchozích sedmi letech a uplatňoval si u něho odpočet daně, bude muset nejen požádat o zrušení pojištění svoji pojišťovnu, ale také podat přiznání k dani z příjmů v roce 2022 za rok 2021 a zaplatit daň zvýšenou o částku uplatněných odpočtů.

Zrušené životní pojištění se dodaní jako Ostatní příjmy dle § 10 zákona o dani z příjmů. V daňovém přiznání se uvedené zrušení životního pojištění uvede do řádku 40 a dále se toto zrušení musí zapsat i do přílohy č. 2, daňového přiznání do řádků 207 a 209.

Samotné zrušení pojištění proběhne do měsíce od žádosti o uvedený krok

Jak je naznačeno výše proces samotného fyzického zrušení životního pojištění je poměrně rychlý a daleko jednodušší než vypořádání s daňovými záležitostmi. K uvedenému stačí zajít na pobočku pojišťovny, prokázat se tam občanským průkazem nebo pasem a vyplnit jednoduchý formulář pro dané zrušení. Smlouva o životním pojištění je následně přibližně do měsíce od žádosti o zrušení skutečně zrušena.