Co se od roku 2024 mění u doplňkového penzijního spoření?
Od začátku roku 2024 nastaly v oblasti doplňkového penzijního spoření významné změny, které mají za cíl více motivovat občany k zodpovědnému spoření na důchod. Tyto úpravy se dotkly jak daňových úlev, tak i státních příspěvků a přinesly řadu novinek.
Vzrostla výše daňových úlev, ale jsou k nim zároveň nutné vyšší vklady
Jednou z nejzásadnějších změn je zdvojnásobení maximální možné daňové úlevy za rok 2024. Nově si tedy účastníci doplňkového penzijního spoření mohou od základu daně odečíst až 48 000 Kč ročně. Aby však mohli této výhody plně využít, museli od ledna 2024 navýšit své měsíční příspěvky na 5 000 Kč. Od července 2024 pak došlo k dalšímu zvýšení minimální částky pro dosažení plné daňové úlevy, a to na 5 700 Kč měsíčně. Při současné sazbě daně z příjmu 15 % tak mohou účastníci ušetřit na daních až 7 200 Kč ročně.
Zajímavostí je, že daňový odpočet lze uplatnit nejen na doplňkové penzijní spoření, ale současně také na smlouvy životního pojištění a nový dlouhodobý investiční produkt. Celková částka, kterou si lze odečíst ze základu daně v souhrnu za všechny tyto produkty, činí maximálně zmíněných 48 000 Kč za rok.
Zvýšil se také státní příspěvek, ale opět jen při vyšším ukládání
Kromě daňových úlev došlo i ke změnám ve státním přípěvku. Při maximální možné částce ukládané na doplňkové penzijní spoření se státní příspěvek zvýšil na 340 Kč měsíčně. Tato změna má za cíl více podpořit ty, kteří se rozhodnou spořit vyšší částky a aktivně se tak připravovat na důchod.
Spořící důchodci už nemají na příspěvek nárok
Na druhou stranu však od července 2024 přestaly být státní příspěvky vypláceny klientům, kterým již byl přiznán starobní důchod. Toto opatření má zabránit souběhu pobírání státní podpory a starobní penze, což by mohlo být vnímáno jako neefektivní nakládání s veřejnými prostředky.
Všechny tyto změny jasně ukazují snahu státu motivovat občany k vyšším úložkám na doplňkové penzijní spoření a podpořit tak jejich individuální přípravu na důchod. Zvýšení daňových úlev a státního příspěvku při spoření vyšších částek by mělo být dostatečně atraktivní pro mnoho účastníků. Zároveň však úpravy reflektují i potřebu efektivního využívání veřejných financí,
