Kdo je povinnou osobou dle AML zákona?
Povinné osoby podle AML zákona zahrnují širokou škálu podnikatelských subjektů a institucí. V první řadě se jedná o úvěrové a finanční instituce, jako jsou banky, spořitelní a úvěrní družstva, platební instituce, instituce elektronických peněz a další subjekty působící v oblasti finančních služeb. Tyto instituce jsou obzvláště důležité, protože se často stávají prostředníky pro převod a ukládání finančních prostředků, a proto musí být obzvláště ostražité vůči podezřelým transakcím.
Povinnými osobami jsou především finanční instituce a podnikatelé ve finančním světě
Kromě finančních institucí zákon stanovuje dalších jedenáct kategorií povinných osob z různých oblastí podnikání. Patří sem například kasina, provozovatelé hazardních her, realitní zprostředkovatelé, obchodníci s drahými kovy a kameny, advokáti, notáři, daňoví poradci, auditoři a další profese, které se často setkávají s významnými finančními transakcemi nebo poskytují služby, jež mohou být zneužity k praní špinavých peněz.
Zákon také pamatuje na zahraniční subjekty, které působí v České republice v rámci finančního nebo nefinančního sektoru. I tyto subjekty musí dodržovat pravidla AML zákona a spolupracovat s příslušnými orgány při prevenci a odhalování podezřelých aktivit.
Povinnými osobami jsou však i nepodnikající právnické osoby
Povinnosti podle AML zákona se nevztahují pouze na podnikatele, ale i na nepodnikající právnické osoby, pokud vykonávají činnosti spadající do finančního či nefinančního sektoru. Navíc, každý podnikatel i nepodnikající právnická osoba se stává povinnou osobou při provádění hotovostní transakce nad 10 000 EUR. Toto ustanovení má za cíl podchytit i jednorázové transakce vysoké hodnoty, které by mohly být spojeny s praním špinavých peněz.
Je zřejmé, že AML zákon pokrývá široké spektrum subjektů a aktivit, kde existuje zvýšené riziko legalizace výnosů z trestné činnosti. Povinné osoby musí implementovat odpovídající vnitřní postupy, provádět identifikaci a kontrolu klientů, sledovat a vyhodnocovat podezřelé transakce a v případě podezření na praní špinavých peněz nebo financování terorismu hlásit tyto skutečnosti Finančnímu analytickému úřadu. Pouze důsledným dodržováním těchto povinností a úzkou spoluprací mezi povinnými osobami a příslušnými orgány lze účinně bojovat proti zneužívání finančního systému k trestné činnosti a chránit integritu ekonomiky.
