Kdo je to kontaktní osoba pro FAÚ?
Kontaktní osoba pro FAÚ je specificky určený pracovník nebo člen statutárního orgánu, jenž v rámci povinné osoby (jako jsou banky, pojišťovny, účetní firmy, advokáti, realitní kanceláře a mnoho dalších subjektů vyjmenovaných v AML zákoně) zajišťuje přímou komunikaci a spolupráci s Finančním analytickým úřadem. Tento jedinec představuje kriticky důležitý komunikační kanál mezi povinným subjektem a státním orgánem specializovaným na odhalování potenciálně závadných transakcí.
Primární odpovědností takto určené kontaktní osoby je nepochybně plnění oznamovací povinnosti podle § 18 AML zákona. Tato povinnost spočívá v identifikaci, vyhodnocení a následném oznámení tzv. podezřelého obchodu Finančnímu analytickému úřadu. Pod pojmem "podezřelý obchod" si lze představit jakoukoli transakci, která vykazuje znaky možného porušení právních předpisů nebo může souviset s financováním terorismu či jiné nelegální činnosti.
Kdo může zastávat roli kontaktní osoby
Legislativa jasně vymezuje, kdo může být v organizaci ustanoven do role kontaktní osoby pro FAÚ. Může se jednat o zaměstnance společnosti nebo člena jejího statutárního orgánu, například jednatele společnosti s ručením omezeným. Nicméně, zákon současně stanovuje důležitá omezení a podmínky.
Je naprosto zásadní zdůraznit, že ne každý zaměstnanec může být pověřen touto odpovědností. Zákon výslovně vylučuje možnost jmenovat jako kontaktní osobu zaměstnance, který nese odpovědnost za uzavírání nebo vypořádávání obchodů. Stejně tak tuto funkci nemůže zastávat osoba, která se podílí na výkonu vnitřního auditu v dané organizaci. Tato omezení jsou zavedena s jasným záměrem - předcházet potenciálnímu střetu zájmů a zachovat integritu celého systému proti legalizaci výnosů z trestné činnosti.
Existují však výjimky z výše uvedeného pravidla, a to v případech, kdy je takové uspořádání opodstatněné vzhledem k rozsahu a povaze činnosti povinné osoby. Takový případ může nastat například u menších společností s omezeným počtem zaměstnanců, kde není prakticky možné důsledně oddělit tyto funkce.
Praktické aspekty výkonu funkce
Kontaktní osoba pro FAÚ v praxi vykonává mimořádně odpovědnou funkci, která vyžaduje hluboké znalosti v oblasti AML legislativy, finanční analýzy a regulatorního prostředí. Tato osoba musí být schopna identifikovat neobvyklé transakční vzorce, vyhodnotit rizikové faktory a rozpoznat potenciálně problematické finanční operace v kontextu specifické činnosti povinné osoby.
Při zjištění podezřelého obchodu kontaktní osoba připravuje a zasílá oznámení Finančnímu analytickému úřadu, přičemž toto oznámení musí obsahovat všechny relevantní informace a dokumentaci potřebnou k efektivnímu prošetření případu. Kontaktní osoba následně spolupracuje s FAÚ při případném došetřování, poskytuje doplňující informace a zajišťuje implementaci případných opatření vyplývajících z šetření.
Tato pozice tedy vyžaduje nejen odbornou způsobilost, ale též vysokou míru integrity, diskrétnosti a profesionality, neboť dané osobě jsou zpravidla přístupné citlivé informace o klientech i obchodních aktivitách povinné osoby.
