Kdy mohu ukončit doplňkové penzijní spoření?
V první řadě je nutné si uvědomit, že řádné ukončení smlouvy o doplňkovém penzijním spoření je možné až po dosažení věku 60 let a po splnění minimální doby spoření. Tato minimální doba se liší v závislosti na tom, kdy byla vaše smlouva uzavřena. U smluv uzavřených před rokem 2024 je minimální doba spoření stanovena na pět let, zatímco u smluv uzavřených od 1. ledna 2024 se tato doba prodloužila na deset let.
Předčasné ukončení spoření vždy znamená povinnost vracet výhody a danit výnosy
Je důležité mít na paměti, že pokud se rozhodnete ukončit vaše doplňkové penzijní spoření před dosažením zákonem stanovených podmínek, bude to považováno za mimořádné ukončení. V takovém případě je nutné počkat alespoň dva roky od začátku pravidelného spoření, než bude možné smlouvu předčasně ukončit. Při mimořádném ukončení je však třeba počítat s určitými finančními ztrátami.
Jednou z hlavních nevýhod předčasného ukončení doplňkového penzijního spoření je povinnost vrátit všechny státní příspěvky, které vám byly v průběhu spoření poskytnuty Ministerstvem financí. Tyto příspěvky musíte bezodkladně vrátit zpět státu. Kromě toho je také nutné řádně odvést daň z příjmu ve výši 15 % z výnosů, které jste díky spoření získali. Tato daňová povinnost vzniká bez ohledu na to, zda jste dosáhli zisku či ztráty.
Je proto důležité pečlivě zvážit všechny aspekty a důsledky předčasného ukončení doplňkového penzijního spoření. Pokud nejste schopni splnit zákonem stanovené podmínky pro řádné ukončení, je třeba počítat s tím, že přijdete o státní příspěvky a budete muset odvést daň z příjmu z dosažených výnosů. Před učiněním konečného rozhodnutí je vhodné se poradit s odborníkem, který vám pomůže vyhodnotit vaši konkrétní situaci a najít nejvýhodnější řešení.
Při předčasném ukončení je nutné počítat s tím, že může být vyplaceno i méně prostředků, než jich účastník do spoření odvedl
Pokud se i přes všechna rizika a ztráty rozhodnete pro mimořádné ukončení doplňkového penzijního spoření, je nezbytné dodržet stanovený postup. Nejprve musíte písemně informovat penzijní společnost o svém záměru ukončit smlouvu. Následně vám bude vyplacena aktuální hodnota vašeho penzijního účtu, od které budou odečteny státní příspěvky a případné další poplatky spojené s ukončením smlouvy.
Je dobré mít na paměti, že ukončení doplňkového penzijního spoření před dosažením důchodového věku může mít dlouhodobé negativní dopady na vaši finanční situaci v penzi. Doplňkové penzijní spoření je totiž jedním z klíčových nástrojů, jak si zajistit dodatečný příjem v důchodu a udržet si přiměřenou životní úroveň. Pokud se rozhodnete ukončit spoření předčasně, přicházíte o možnost využít všechny výhody, které tento produkt nabízí, včetně státních příspěvků a daňových úlev.
