Kolik může ušetřit na dani pojištění dlouhodobé péče?
Pojištění dlouhodobé péče je specifickým typem pojistného produktu, který reaguje na jeden z nejvážnějších rizikových faktorů stárnoucí populace - ztrátu soběstačnosti a následnou závislost na pomoci druhých osob.
Pojistné plnění z pojištění dlouhodobé péče se aktivuje v okamžiku, kdy je pojištěnému oficiálně přiznán status těžké nebo úplné závislosti na péči jiných osob, což je posuzováno podle přesně stanovených kritérií, jež hodnotí schopnost vykonávat základní životní úkony. Pravidelná měsíční renta pak může být využita k financování profesionální pečovatelské služby, úpravám domácího prostředí pro usnadnění pohybu a činností, nebo jako kompenzace příjmu rodinného příslušníka, který se rozhodl péči o svého blízkého věnovat na úkor svého zaměstnání.
Daňové výhody pojištění dlouhodobé péče poskytují zajímavou roční úsporu
Kromě primární ochranné funkce nabízí pojištění dlouhodobé péče také významné daňové zvýhodnění, které může podstatně snížit daňovou zátěž pojištěného. Český daňový systém umožňuje od roku 2024 využít příspěvky zaplacené na toto pojištění jako položku snižující základ daně z příjmů fyzických osob, což v důsledku vede ke skutečné finanční úspoře.
Konkrétně mohou jak zaměstnanci, tak osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ) snížit svůj daňový základ o částky zaplacené na pojištění dlouhodobé péče, čímž mohou za zdaňovací období roku 2024 ušetřit až 7 200 Kč. Tato úspora vyplývá z aktuální 15% sazby daně z příjmů fyzických osob, kdy odečet příspěvků na pojištění dlouhodobé péče ze základu daně znamená, že z těchto příspěvků daň vůbec neodvádíte.
Kombinace s dalšími produkty spoření na stáří
Pojištění dlouhodobé péče není izolovaným nástrojem pro daňovou optimalizaci, ale může být účinně kombinováno s dalšími finančními produkty zaměřenými na zajištění finančních prostředků ve stáří. Český daňový systém umožňuje souběžné využití daňových výhod spojených s pojištěním dlouhodobé péče spolu s penzijním spořením, dlouhodobým investičním produktem (DIP) či životním pojištěním.
Tato vzájemná kombinovatelnost produktů výrazně zvyšuje potenciál daňové úspory, neboť za všechny zmíněné důchodové spořící produkty dohromady je možné od základu daně za celý rok 2024 odečíst jako zaměstnanec až impozantní částku 48 000 Kč. To při aktuální 15% sazbě daně z příjmů fyzických osob představuje možnou daňovou úsporu až 7 200 Kč ročně, což je suma, kterou rozhodně nelze v rodinném rozpočtu přehlížet.
Praktický postup pro uplatnění daňového odpočtu
Proces uplatnění daňového zvýhodnění spojeného s pojištěním dlouhodobé péče je třeba provést podle přesně stanovených pravidel, aby byla zajištěna jeho platnost a maximální efektivita. Existují v zásadě dvě hlavní cesty, kterými lze snížení základu daně o zaplacené příspěvky realizovat.
První možností je zahrnutí těchto položek do přiznání k dani z příjmů fyzických osob za rok 2024, které bude podáváno v roce 2025. Tato varianta je vhodná zejména pro osoby samostatně výdělečně činné nebo pro zaměstnance, kteří z nějakého důvodu nemohou nebo nechtějí využít druhou možnost.
Alternativní cestou, která je dostupná výhradně zaměstnancům, je využití institutu ročního zúčtování daně přímo u jejich zaměstnavatele. Pro zdaňovací období roku 2024 bylo nutné o toto roční zúčtování požádat nejpozději do 15. února 2024. Pokud některý ze zaměstnanců tento termín z jakéhokoliv důvodu nestihl, není vše ztraceno - stále má možnost podat standardní daňové přiznání a uplatnit si příspěvky zaplacené na pojištění dlouhodobé péče i další produkty spoření na stáří jeho prostřednictvím.
