Které příspěvky ke spoření na stáří uvádět v daňovém potvrzení za rok 2024?
Rok 2024 se pomalu chýlí ke svému konci a mnoho lidí již přemýšlí nad tím, jak správně vyplnit své daňové přiznání. Jednou z důležitých součástí tohoto dokumentu je i Potvrzení o zdanitelných příjmech, které shrnuje veškeré příjmy a odvody daní za uplynulý rok. V souvislosti s tímto formulářem vyvstává otázka, které příspěvky ke spoření na stáří je nutné do tohoto potvrzení uvádět a které naopak ne.
Ve většině případů se do potvrzení uvádí jen záležitosti vzniklé a související s rokem 2024
V průběhu roku 2024 došlo k několika změnám v oblasti spoření na stáří, které mají vliv i na vyplňování daňových dokumentů. Je proto nezbytné si tyto změny pečlivě prostudovat a ujistit se, že do Potvrzení o zdanitelných příjmech uvádíme opravdu jen ty příspěvky, které tam patří.
Především je důležité zmínit, že do potvrzení se uvádějí pouze ty příspěvky na produkty spoření na stáří, u kterých byla smlouva uzavřena od 1. ledna 2024 a které byly dle paragrafu 6 odstavce 9 písmene m) Zákona o daních z příjmů od daně osvobozeny. Tento bod je klíčový, protože ne všechny příspěvky na spoření na stáří se do formuláře uvádějí automaticky.
Příkladem produktů, které se do potvrzení uvádět nebudou, jsou smlouvy o penzijním připojištění se státním příspěvkem. Tyto smlouvy bylo možné uzavřít pouze do konce roku 2012 a jejich příspěvky se tak ve formuláři za rok 2024 neobjeví. Naopak příspěvky na doplňkové penzijní spoření se v potvrzení objeví, ale pouze v případě, že příslušné smlouvy byly uzavřeny po 1. lednu 2024.
Situace je odlišná pouze v případě příspěvků na soukromé životní pojištění
Odlišná situace panuje u příspěvků na soukromé životní pojištění. Zde se totiž do Potvrzení o zdanitelných příjmech budou uvádět i příspěvky na smlouvy, které byly sjednány před 1. lednem 2024. Je proto nutné pečlivě projít všechny své smlouvy o životním pojištění a příslušné příspěvky do formuláře zahrnout.
