Vysoké zálohy OSVČ na sociální pojištění nezaručí automaticky vysoký důchod
Zálohy na sociální pojištění, jejichž hlavní složkou je pojištění důchodové, musí většina OSVČ odvádět alespoň v minimální výši. Tato povinnost je často vnímána jako nutné zlo, které podnikatelé a živnostníci musí pravidelně plnit. Výše těchto záloh však paradoxně nemá přímý vliv na výši samotného budoucího důchodu. Tento fakt mnohdy vede k nejasnostem a mylným představám, které mohou způsobit frustraci a nedorozumění mezi plátci.
Je tedy mylné se domnívat, že čím vyšší zálohy si OSVČ na sociální pojištění z vlastní vůle hradí, tím vyšší důchod bude mít ve stáří. Systém, z něhož vzejde výše starobního důchodu, je totiž mnohem komplexnější a zahrnuje vícero proměnných. Tento systém nebere v úvahu pouze placené zálohy, ale především roční vyměřovací základ konkrétního jedince, který vzniká z průměru jeho ročních výdělků za rozhodné období úhrady sociálního pojištění.
Klíčovými faktory pro výpočet důchodu je vždy osobní vyměřovací základ, roční vyměřovací základ a redukční hranice pro starobní důchody
Pro výši důchodu je rozhodující roční vyměřovací základ daného pojištěnce, který se odvozuje z jeho osobních vyměřovacích základů. Tyto základy jsou tvořeny průměrnými měsíčními výdělky za jednotlivý kalendářní rok rozhodného období. Výsledný průměr se pak násobí koeficientem nárůstu všeobecného vyměřovacího základu, což je další klíčový faktor ovlivňující finální výpočet důchodu.
Osobní vyměřovací základ je průměr vyměřovacích základů, ze kterých bylo zaplaceno pojistné za rozhodné období, přepočtený na jeden měsíc. Tento vypočtený osobní vyměřovací základ je vždy stanoven podle tzv. redukčních hranic, které Vláda ČR každoročně upravuje. Tyto redukční hranice mají významný vliv na to, jaký podíl z průměrného výdělku bude při výpočtu důchodu zohledněn.
Pro rok 2024 jsou redukční částky pro výpočet důchodu stanoveny takto:
- Do 19 346 Kč – zápočet plně
- Nad 19 346 Kč do 175 868 Kč – zápočet 26 %
- Nad 175 868 Kč – nepřihlíží se
Z rozhodného období se při výpočtu důchodu stanovuje průměr vyměřovacích základů, který je navíc zvýšen o příslušný koeficient nárůstu. Tento průměr však neovlivňuje výši důchodu v plném rozsahu, aby byla zachována určitá solidární přiměřenost výše důchodů. Tento složitý a mnohovrstvý systém vyžaduje pečlivé zvažování a pochopení, aby jednotlivci mohli realisticky plánovat svou finanční budoucnost ve stáří.
